Individualni poreski identifikacioni broj (ITIN) je devetocifreni poreski broj koji izdaje Američka poreska uprava za pojedince koji moraju da podnesu američke poreze, ali ne mogu da dobiju broj socijalnog osiguranja. IRS dodeljuje ITIN brojeve kako bi ljudima pomogao da se pridržavaju federalnih poreskih zakona bez obzira na njihov imigracioni status ili pravo na SSN.
| Kategorija | Detalji |
|---|---|
| Format | 9 cifara (9XX-XX-XXXX) počinje brojem 9 |
| Organ koji izdaje | Američka poreska uprava (IRS) |
| Primarna svrha | Podnošenje i izveštavanje federalnih poreza |
| Period važenja | Ističe nakon 3 uzastopne godine nekorišćenja |
| Obrazac za prijavu | Obrazac W-7 |
| Vreme obrade | 7-11 nedelja (duže tokom sezone) |
| Radna dozvola | Ne - ne dozvoljava legalno zaposlenje |
ITIN služi kao federalni poreski identifikacioni broj za ljude koji moraju da prijave prihod američkoj vladi. IRS je kreirao ovaj sistem 1996. godine kako bi pomogao stranim državljanima i drugima da ispune svoje poreske obaveze kada ne mogu da dobiju broj socijalnog osiguranja.
Svi ITIN brojevi počinju cifrom 9, a četvrta i peta cifra su u rasponu od 50-65, 70-88, 90-92 ili 94-99. Ovo formatiranje pomaže da se ITIN brojevi razlikuju od brojeva socijalnog osiguranja tokom obrade poreza.
Prema zvaničnoj dokumentaciji IRS-a, ITIN brojevi se izdaju "bez obzira na imigracioni status." Istraživanje American Immigration Council pokazuje da je 2022. godine približno 3,8 miliona poreskih prijava sadržalo ITIN, doprinoseći 6,5 milijardi dolara u porezima za socijalno osiguranje i Medicare.
Ljudi koriste ITIN brojeve da prijave različite vrste prihoda uključujući plate, investicioni prihod, nagrade i stipendije. Broj omogućava pojedincima da zatraže određene poreske beneficije i povraćaje za koje mogu biti kvalifikovani prema američkom zakonu.
Vlasnici preduzeća često trebaju ITIN brojeve da uspostave svoj poreski identitet u Sjedinjenim Državama. Ljudi koji pokreću kompanije mogu koristiti ITIN za otvaranje poslovnih bankovnih računa i uspostavljanje računa za procesiranje plaćanja kao što su PayPal ili Stripe.
Supružnici i zavisnici navedeni na poreskim prijavama često trebaju ITIN brojeve čak i ako sami ne rade. Navođenje supružnika ili zavisnika sa ITIN-om može smanjiti poreski teret za primarnog podnosioca.
ITIN služi samo za federalne poreske svrhe i ne daje nikakve imigracione beneficije ili legalni status. Posedovanje ITIN-a ne čini nikoga legalnim rezidentom ili državljaninom Sjedinjenih Država.
ITIN ne ovlašćuje nikog da legalno radi u Sjedinjenim Državama ni pod kojim okolnostima. Poslodavci ne mogu koristiti ITIN umesto broja socijalnog osiguranja za verifikaciju zaposlenja.
Imaoci ITIN-a ne mogu da zatraže sve iste poreske kredite dostupne imaocima broja socijalnog osiguranja. Na primer, ljudi sa ITIN-om ne mogu da zatraže poreski kredit za zarađeni prihod bez obzira na nivo prihoda.
Strani državljani koji zarađuju prihod u Sjedinjenim Državama, ali ne mogu da dobiju SSN, predstavljaju najveću grupu ITIN kandidata. Studenti, profesori i istraživači na F, J, M ili Q vizama često trebaju ITIN brojeve da prijave prihod od stipendija ili nastave.
Prema Study in the States, ovi imaoci viza moraju da prijave određene vrste prihoda. Freelanceri i nezavisni ugovarači koji rade za američke kompanije iz inostranstva takođe trebaju ITIN brojeve da prijave svoje zarade.
Supružnici američkih državljana ili zakonitih rezidenata često trebaju ITIN brojeve da bi bili navedeni na poreskim prijavama. Zajedničko podnošenje može da obezbedi bolje poreske stope i veće standardne odbitke u poređenju sa odvojenim podnošenjem.
Zavisnici koji ne mogu da dobiju brojeve socijalnog osiguranja takođe zahtevaju ITIN brojeve da bi bili navedeni na poreskim prijavama. ITIN ispunjava ovaj uslov za decu ili druge zavisnike koji nisu kvalifikovani za SSN.
Strani investitori koji zarađuju prihod od američkih investicija trebaju ITIN brojeve da pravilno prijave ovaj prihod. Prihod od najma američkih nepokretnosti stvara poreske obaveze čak i za nerezidenete.
Članovi partnerstva koji investiraju u američke kompanije, ali žive u inostranstvu, takođe trebaju ITIN brojeve za poreske svrhe. Transakcije sa nepokretnostima mogu pokrenuti FIRPTA zadržavanje, što zahteva da prodavci imaju poreski identifikacioni broj.
Svako ko treba da podnese američku poresku prijavu, ali ne može da dobije broj socijalnog osiguranja, kvalifikuje se za ITIN. IRS ne zahteva da kandidati imaju legalan imigracioni status ili radnu dozvolu.
Kandidati moraju imati legitimnu federalnu poresku svrhu za zahtevanje ITIN-a od IRS-a. IRS zahteva dokaz ove poreske svrhe, obično u obliku popunjene poreske prijave podnesene uz prijavu.
Strani status mora biti dokazan kroz originalne dokumente ili overene kopije od organa koji ih izdaje. Notarske kopije ne zadovoljavaju zahteve IRS-a za ITIN prijave.
START: Da li treba da podnesete američku poresku prijavu ILI imate drugu federalnu poresku svrhu?
│
├─ NE → Trenutno vam ne treba ITIN
│
└─ DA → Možete li dobiti broj socijalnog osiguranja?
│
├─ DA → Aplicirajte za SSN umesto za ITIN
│
└─ NE → Kvalifikujete se za ITIN
│
└─ Da li imate nešto od ovoga?
│
├─ DA → Nastavite sa prijavom Obrasca W-7
│
└─ NE → Sačekajte dok ne dobijete potrebnu dokumentaciju
| Karakteristika | ITIN | SSN |
|---|---|---|
| Primarna svrha | Samo podnošenje federalnih poreza | Višestruke svrhe uključujući zaposlenje, beneficije, kredit |
| Radna dozvola | Ne | Da (sa odgovarajućim statusom) |
| Format | 9XX-XX-XXXX (počinje sa 9) | XXX-XX-XXXX (ne počinje sa 9) |
| Organ koji izdaje | Američka poreska uprava | Uprava za socijalno osiguranje |
| Prihvatljivost | Pojedinci koji nemaju pravo na SSN sa poreskom svrhom | Američki državljani i ovlašćeni radnici |
| Isticanje | Nakon 3 godine nekorišćenja | Nikada ne ističe |
| Beneficije socijalnog osiguranja | Nije prihvatljiv | Prihvatljiv na osnovu radnih kredita |
| Poreski kredit za zarađeni prihod | Nije prihvatljiv | Prihvatljiv ako su ispunjeni uslovi |
Najvažnija razlika između ITIN-a i SSN-a leži u radnoj dozvoli. Brojevi socijalnog osiguranja dokazuju da imaoci mogu legalno raditi u Sjedinjenim Državama, dok ITIN brojevi ne nose takvu dozvolu.
Brojevi socijalnog osiguranja nikada ne ističu i ostaju sa pojedincima tokom celog života. ITIN brojevi ističu nakon tri uzastopne godine bez korišćenja na federalnoj poreskoj prijavi.
Imaoci SSN-a mogu na kraju da se kvalifikuju za beneficije socijalnog osiguranja za penziju i invalidnost na osnovu radnih kredita. Imaoci ITIN-a uplaćuju u socijalno osiguranje i Medicare kroz zadržavanje, ali ne mogu da zatraže ove beneficije osim ako kasnije ne dobiju SSN.
Idealno vreme za podnošenje ITIN prijave je između juna i decembra svake godine. Vreme obrade prosečno iznosi oko 7 nedelja kada prijave stignu tokom perioda koji nije sezona.
Izbegavajte apliciranje tokom sezone poreza od januara do aprila ako je moguće. Prijave podnesene tokom sezone mogu da traju 9-11 nedelja ili duže da se potpuno obrade.
Podnesite svoju prijavu najmanje 11 nedelja pre nego što treba da podnesete poresku prijavu. Propuštanje rokova za podnošenje poreza zbog kašnjenja ITIN-a može rezultirati kaznama i kamatama.
IRS omogućava poreskim obveznicima da zatraže automatsko šestomesečno produženje podnošenja dok čekaju obradu ITIN-a. Podnesite Obrazac 4868 do redovnog poreskog roka i napišite "ITIN TO BE REQUESTED" tamo gdje bi normalno stajao SSN ili ITIN.
Produženja samo odlažu podnošenje, a ne plaćanje bilo kojih poreza koje dugujete. Izračunajte procenjenu poresku obavezu i platite je do originalnog roka da biste izbegli kamate.
Počnite prikupljanjem svih dokumenata potrebnih za dokazivanje vašeg identiteta i stranog statusa. Vaš pasoš služi kao najbolji pojedinačni dokument jer potvrđuje oba zahteva odjednom.
Napravite kopije svojih dokumenata za svoje evidencije pre slanja originala IRS-u. IRS zahteva originalne dokumente ili overene kopije od organa koji ih izdaje za ITIN prijave.
Preuzmite Obrazac W-7 sa IRS veb sajta ili zatražite papirnu kopiju telefonom. Popunite svaki deo potpuno i tačno da biste izbegli odbijanje.
Označite odgovarajuće polje za razlog apliciranja za ITIN. Ako obnavljate istekli ITIN, označite polje za obnovu na vrhu Obrasca W-7.
Za detaljno uputstvo, posetite našu stranicu sa potrebnim dokumentima koja navodi sve potrebne papire.
Popunite svoju federalnu poresku prijavu (Obrazac 1040 ili 1040-NR) pre podnošenja ITIN prijave. Ostavite polje za broj socijalnog osiguranja prazno na prijavi; IRS će popuniti vaš ITIN nakon obrade.
Priložite sve potrebne dodatke, obrasce i dokumentaciju za podršku prihodu i odbitcima na vašoj prijavi. IRS obrađuje vašu poresku prijavu i ITIN prijavu zajedno.
Pošaljite svoju prijavu na IRS adresu navedenu u uputstvima Obrasca W-7. Uključite Obrazac W-7, vašu poresku prijavu (ako je primenljivo) i originalne dokumente ili overene kopije.
Aplicirajte lično u IRS centru za pomoć poreskim obveznicima ako se nalazi blizu vas. Pozovite 844-545-5640 da zakažete sastanak u TAC-u.
Radite sa agentom za potvrdu prihvatanja (CAA) da biste izbegli slanje originalnih dokumenata IRS-u. CAA su ovlašćeni od strane IRS-a da verifikuju dokumente i podnesu overene kopije.
Sledeći korak: Easy Tax Store služi kao IRS-om sertifikovani CAA i može pomoći u obradi vaše ITIN prijave dok štiti vaše originalne dokumente.
Dozvolite 7 nedelja za obradu ako podnesete van sezone. Prijave primljene između 15. januara i 30. aprila mogu da traju 9-11 nedelja.
Pozovite IRS na 800-829-1040 ako niste dobili odgovor nakon očekivanog vremena obrade. Nakon odobrenja, dobićete CP 565 obaveštenje koje pokazuje dodeljeni ITIN.
Pogledajte našu ITIN FAQ stranicu za odgovore na uobičajena pitanja o procesu prijave.
Važeći pasoš služi kao najjači pojedinačni dokument za ITIN prijave. Pasoši potvrđuju i identitet i strani status istovremeno bez zahtevanja dodatnih papira.
Vaš pasoš mora biti važeći i ne istekao kada podnesete ITIN prijavu. Za zavisnike iz zemalja osim Kanade i Meksika, pasoši moraju pokazivati pečat ulaska u SAD.
Ako ne možete da obezbedite pasoš, morate podneti više dokumenata sa IRS odobrene liste. IRS zahteva najmanje jedan dokument za dokazivanje identiteta i drugi za dokazivanje stranog statusa.
Samo originalni dokumenti ili overene kopije od organa koji ih izdaje ispunjavaju zahteve IRS-a za ITIN prijave. Notarske kopije nikada nisu prihvatljive kao prateća dokumentacija.
Agenti za potvrdu prihvatanja pružaju vrednu uslugu verifikacijom dokumenata bez zahtevanja da pošaljete originale. Nakon verifikacije, oni podnose overene kopije IRS-u dok vam vraćaju originale odmah.
Normalna obrada za ITIN prijave traje oko 7 nedelja od datuma kada IRS primi vašu kompletnu prijavu. Prijave tokom sezone podnesene između 15. januara i 30. aprila obično zahtevaju 9-11 nedelja za obradu.
Međunarodne prijave poslate iz inostranstva generalno traju duže zbog vremena dostave međunarodne pošte. Prijave za obnovu obično se obrađuju po istom vremenskom rasporedu kao nove prijave.
Podnošenje kompletnih i tačnih prijava pomaže IRS-u da brže obrađuje ITIN brojeve. Apliciranje van sezone od Juna do Decembra rezultira bržim vremenom obrade.
Korišćenje agenta za potvrdu prihvatanja može da ubrza deo verifikacije dokumenata vaše prijave. Obezbeđivanje jasnih i čitljivih fotokopija svih podnetih dokumenata pomaže IRS obrađivačima da rade efikasno.
Nedostajuća ili nepotpuna dokumentacija predstavlja najčešći razlog za kašnjenje ITIN prijave. Greške ili neusklađenosti na Obrascu W-7 mogu prouzrokovati da IRS zatraži pojašnjenje.
Istekli dokumenti za identifikaciju rezultiraće odbijanjem vaše ITIN prijave. Podnošenje notarskih kopija umesto overenih kopija prouzrokuje da prijave budu vraćene neobrađene.
ITIN brojevi koji nisu korišćeni na federalnim poreskim prijavama tri uzastopne godine automatski ističu. Isticanje se dešava 31. decembra treće godine bez korišćenja.
IRS takođe zastareva starije ITIN brojeve na rotacionoj osnovi na osnovu srednjih cifara. Za 2025. godinu, ITIN brojevi sa srednjim ciframa 88 koji su izdati pre 2013. godine ističu na kraju godine.
Podnošenje poreske prijave sa isteklim ITIN-om rezultira odloženom obradom i potencijalnim gubitkom povraćaja. IRS će zadržati vašu prijavu dok ne obnovite ITIN.
Koristite isti Obrazac W-7 za obnavljanje ITIN-a kao što biste koristili za apliciranje za novi. Označite polje "Obnovi postojeći ITIN" u delu tipa prijave na vrhu.
Podnesite svoju prijavu za obnovu sa poreskom prijavom tekuće godine osim ako se kvalifikujete za izuzeće. Članovi porodice mogu svi da obnove svoje ITIN brojeve zajedno prilaganjem odvojenih W-7 obrazaca jednoj poreskoj prijavi.
Koristite svoj ITIN na najmanje jednoj federalnoj poreskoj prijavi svake tri godine da biste ga održali aktivnim. Podnošenje poreske prijave resetuje trogodišnji sat isticanja.
Označite u kalendaru potencijalni datum isticanja vašeg ITIN-a na osnovu poslednjeg korišćenja. Čuvajte kopije svih poreskih prijava koje uključuju vaš ITIN za vaše lične evidencije.
Čekanje do poslednjeg trenutka za apliciranje - Nemojte čekati do poreske sezone da aplicirate ili obnovite vaš ITIN. Obrada traje 7-11 nedelja, što bi vas moglo gurnuti preko rokova za podnošenje.
Podnošenje notarskih umesto overenih kopija - Notarske kopije nikada nisu prihvatljive za ITIN prijave. Samo originalni dokumenti ili overene kopije od organa koji ih izdaje ispunjavaju zahteve IRS-a.
Korišćenje starih ili isteklih dokumenata za identifikaciju - Proverite datume isticanja na svim dokumentima za identitet pre podnošenja prijave. Istekli dokumenti će prouzrokovati trenutno odbijanje.
Ostavljanje polja praznih na Obrascu W-7 - Svako polje na Obrascu W-7 mora biti popunjeno osim ako nije posebno označeno kao opciono. Prazni prostori signaliziraju nepotpunu prijavu IRS obrađivačima.
Apliciranje za ITIN kada se kvalifikujete za SSN - Nikada ne aplicirajte za ITIN ako ste kvalifikovani da dobijete broj socijalnog osiguranja. SSN pruža više beneficija i širu upotrebu.
Nepravljen kopija pre slanja originala - Uvek napravite fotokopije ili skenirajte sve dokumente pre slanja IRS-u. Izgubljene prijave se dešavaju.
Koji ITIN brojevi treba da budu obnovljeni 2025. godine?
ITIN brojevi sa srednjim ciframa 88 koji su izdati pre 2013. godine ističu na kraju 2025. godine. Ovi brojevi prate obrazac 9XX-88-XXXX i moraju biti obnovljeni pre podnošenja poreskih prijava za 2026. godinu. Dodatno, bilo koji ITIN koji nije korišćen na federalnoj poreskoj prijavi tri uzastopne godine automatski ističe.
Koja je svrha ITIN-a?
ITIN omogućava pojedincima koji ne mogu da dobiju brojeve socijalnog osiguranja da se pridržavaju američkih federalnih poreskih zakona. Služi kao broj za obradu poreza za podnošenje prijava, prijavljivanje prihoda i zahtevanje određenih poreskih beneficija.
Koliko traje dobijanje ITIN broja 2025. godine?
Standardno vreme obrade je 7 nedelja van sezone (jun do decembar). Prijave podnesene tokom poreske sezone (15. januar do 30. april) traju 9-11 nedelja. Međunarodne prijave mogu zahtevati dodatno vreme.
Da li je ITIN broj isti kao SSN?
Ne, ITIN i brojevi socijalnog osiguranja su potpuno različiti. ITIN brojevi su samo za podnošenje federalnih poreza i ne ovlašćuju za rad. Brojevi socijalnog osiguranja dozvoljavaju zaposlenje, kvalifikuju imaoce za beneficije i služe za višestruke svrhe identifikacije.
Zašto bi imigrant dobio ITIN?
Imigranti koji zarađuju prihod u Sjedinjenim Državama moraju da ga prijave IRS-u čak i bez radne dozvole. ITIN im omogućava da podnesu poreske prijave, potencijalno dobiju povraćaje i pridržavaju se federalnog zakona.
Mogu li legalno raditi sa ITIN-om?
Ne, ITIN ne pruža radnu dozvolu ni pod kojim okolnostima. Služi samo za svrhe prijavljivanja poreza. Poslodavci ne mogu prihvatiti ITIN brojeve umesto brojeva socijalnog osiguranja.
Mogu li otvoriti bankovni račun sa ITIN-om?
Mnoge američke banke prihvataju ITIN brojeve za otvaranje ličnih i poslovnih bankovnih računa. Mada politike variraju po institucijama, većina velikih banaka prepoznaje ITIN brojeve kao važeću poresku identifikaciju.
Šta će se desiti sa IRS-om 2025. godine?
IRS nastavlja sa normalnim operacijama 2025. godine sa tekućim naporima da poboljša uslugu poreskim obveznicima i efikasnost obrade. ITIN usluge ostaju dostupne kroz standardne kanale prijave uključujući poštu, centre za pomoć poreskim obveznicima i agente za potvrdu prihvatanja.
Koliko dugo je ITIN važeći?
ITIN ostaje važeći sve dok se koristi na federalnoj poreskoj prijavi najmanje jednom svake tri godine. Nakon tri uzastopne godine bez korišćenja, ITIN ističe 31. decembra.
Mogu li imati i ITIN i SSN?
Ne možete imati oba broja aktivna u isto vreme. Kada postanete kvalifikovani za broj socijalnog osiguranja, morate ga dobiti i obavestiti IRS. IRS će automatski poništiti vaš ITIN.
Da li dobijate karticu socijalnog osiguranja sa ITIN-om?
Ne, imaoci ITIN-a ne dobijaju kartice socijalnog osiguranja. IRS šalje CP 565 pismo sa obaveštenjem koje pokazuje dodeljeni ITIN umesto toga.
Mogu li dobiti poreski povraćaj sa ITIN-om?
Da, imaoci ITIN-a mogu primiti poreske povraćaje baš kao imaoci broja socijalnog osiguranja. Ako su vam porezi zadržani, a vaša stvarna obaveza je niža, možete zatražiti povraćaj.
Apliciranje za ITIN ne mora biti komplikovano. U Easy Tax Store, služimo kao IRS-om sertifikovani agent za potvrdu prihvatanja sa godinama iskustva u pomaganju ljudima da dobiju svoje ITIN brojeve.
Naša CAA sertifikacija znači da možemo da verifikujemo vaše dokumente i podnesemo overene kopije IRS-u. Vi zadržavate originalni pasoš i druge važne dokumente umesto da ih šaljete poštom.
Kontaktirajte nas danas da saznate kako možemo pomoći sa vašom ITIN prijavom ili obnovom.
Nemojte dozvoliti da ITIN konfuzija spreči vas da ispunite poreske obaveze. Preduzmite akciju sada da dobijete poresku identifikaciju koja vam je potrebna.