Sjedinjene Države koriste tri glavna broja poreske identifikacije: brojeve socijalnog osiguranja za državljane i ovlašćene radnike, individualne poreske identifikacione brojeve za one koji nisu prihvatljivi za SSN, i identifikacione brojeve poslodavca za preduzeća. Razumevanje koji broj vam je potreban zavisi od vašeg državljanskog statusa, radne dozvole i toga da li vodite poslovanje.
| Tip Poreskog ID | Ko Ga Treba | Primarna Upotreba | Radna Dozvola |
|---|---|---|---|
| SSN | Američki državljani, stalni rezidenti, ovlašćeni radnici | Lični porezi, zaposlenje i beneficije | Da |
| ITIN | Strani državljani sa poreskim obavezama, bez prihvatljivosti za SSN | Samo lično podnošenje poreza | Ne |
| EIN | Preduzeća, poslodavci, trustovi i imanja | Porezi preduzeća, zapošljavanje zaposlenih | N/A |
IRS je kreirao različite identifikacione brojeve da bi služio različitim kategorijama poreskih obveznika. Svaki broj prati poreske obaveze za specifične grupe ljudi ili entiteta. Ovaj sistem sprečava zabunu i održava odgovarajuće poreske zapise.
Prema IRS vodiču za brojeve poreske identifikacije, svaki tip služi različitim svrhama. Razdvajanje obezbeđuje tačnu poresku obradu i štiti informacije poreskih obveznika. Različite agencije rukuju različitim identifikacionim brojevima na osnovu njihovih oblasti odgovornosti.
Uprava za socijalno osiguranje izdaje SSN dok IRS izdaje ITIN i EIN. Ova podela rada stvara efikasnost u sistemu. Razumevanje ovih razlika pomaže vam da izaberete pravilno za vašu situaciju.
Broj socijalnog osiguranja identifikuje američke državljane i ovlašćene radnike tokom njihovih celih života. Devetocifreni broj nikada ne ističe i služi u više svrha osim samo oporezivanja. SSN omogućavaju proveru zaposlenja, prihvatljivost za beneficije i kreditno izveštavanje.
Individualni poreski identifikacioni broj pomaže ljudima da podnesu poreze kada ne mogu dobiti SSN. IRS izdaje ITIN samo u federalne poreske svrhe i ništa drugo. Ovi brojevi ne pružaju radnu dozvolu niti menjaju imigracioni status.
Identifikacioni broj poslodavca identifikuje poslovne subjekte u poreske svrhe. Preduzeća trebaju EIN da zaposle zaposlene, podnesu poreske prijave preduzeća i otvore poslovne bankarske račune. Istraživanje Centra za poresku politiku pokazuje da milioni koriste ove brojeve godišnje.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) služe stranim državljanima koji moraju podneti američke poreze, ali ne mogu dobiti brojeve socijalnog osiguranja. Devetocifreni broj počinje sa 9 i prati format 9XX-XX-XXXX. IRS je kreirao ITIN 1996. godine kako bi pomogao ljudima da se pridržavaju poreskih zakona.
ITIN rade samo za federalno podnošenje poreza i svrhe izveštavanja. Oni ne pružaju radnu dozvolu ni pod kojim okolnostima. Imigracioni status ne utiče na ITIN prihvatljivost ili izdavanje.
ITIN ističu nakon tri godine bez korišćenja na poreskim prijavama. Redovno podnošenje svake tri godine održava broj aktivnim neograničeno. Obnavljanje prati isti proces kao i inicijalne aplikacije.
Broj pomaže ljudima da potraže povraćaje za preterano zadržane poreze. Određeni poreski krediti postaju dostupni vlasnicima ITIN sa kvalifikovanim zavisnicima. Međutim, ITIN ne kvalifikuju vlasnike za beneficije socijalnog osiguranja ili Medicare pokriće.
Strani rezidenti koji zarađuju američki prihod trebaju ITIN u svrhe poreskog izveštavanja. Studenti na F i J vizama često zahtevaju ove brojeve za prihod od stipendija i fellowship-a. Asistenti na univerzitetima takođe trebaju ITIN za izveštavanje o stipendijama.
Supružnici i zavisnici američkih poreskih obveznika mogu trebati ITIN da bi bili potraživani na prijavama. Strani državljani koji pokreću američka preduzeća bez prihvatljivosti za SSN zahtevaju ITIN za lično podnošenje poreza. Nezavisni izvođači koji rade daljinski za američke kompanije takođe trebaju ove brojeve.
Investitori u nekretnine koji zarađuju prihod od iznajmljivanja iz američkih nekretnina moraju dobiti ITIN. Strani državljani koji primaju novac od nagrada ili lutrijskih dobitaka u SAD trebaju ITIN. Bilo ko sa američkim poreskim obavezama koji ne može dobiti SSN se kvalifikuje za izdavanje ITIN.
Identifikacioni brojevi poslodavca rade kao brojevi socijalnog osiguranja, ali za preduzeća umesto za pojedince. IRS izdaje ove devetocifrene brojeve za identifikaciju poslovnih subjekata u poreske svrhe. Format je XX-XXXXXXX i nikada ne počinje sa 9.
Preduzeća trebaju EIN da zaposle nezaposlene i plate poreze na zaposlenje. Broj omogućava otvaranje poslovnog bankovnog računa i izgradnju kredita. Mnogi dobavljači i klijenti zahtevaju EIN pre uspostavljanja poslovnih odnosa.
EIN ostaju sa preduzećima kroz promene vlasništva i restrukturiranje. Broj ne ističe osim ako se poslovanje formalno ne raspusti. Aplikacije su besplatne, a obrada je obično trenutna onlajn.
Samostalni preduzetnici bez zaposlenih mogu koristiti svoje SSN umesto EIN. Međutim, dobijanje EIN pruža zaštitu privatnosti za lične brojeve socijalnog osiguranja. Većina poreskih savetnika preporučuje dobijanje odvojene poslovne identifikacije.
Korporacije, partnerstva i LLC sa više članova moraju imati EIN. Bilo koje preduzeće koje zapošljava zaposlene treba EIN bez obzira na strukturu preduzeća. Preduzeća koja zadržavaju poreze na neplate takođe zahtevaju ove brojeve.
Samostalni preduzetnici sa zaposlenima trebaju EIN u svrhe poreza na plate. Trustovi i imanja koji podnose poreske prijave zahtevaju EIN za odgovarajuću identifikaciju. Određeni penzijski planovi i organizacije oslobođene poreza takođe trebaju identifikacione brojeve preduzeća.
Strana preduzeća koja posluju u SAD trebaju EIN za usklađenost sa porezima. Međunarodni vlasnici preduzeća mogu aplicirati bez SSN ili ITIN. IRS prihvata informacije o određenom predstavniku treće strane za strane aplikante.
Brojevi socijalnog osiguranja služe kao primarna identifikacija za američke državljane i ovlašćene radnike. Devetocifreni brojevi se formatiraju kao XXX-XX-XXXX bez započinjanja sa 9. Uprava za socijalno osiguranje izdaje ove brojeve pri rođenju ili po imigraciji.
SSN omogućavaju legalno zaposlenje širom Sjedinjenih Država. Poslodavci proveravaju radnu dozvolu kroz ove brojeve tokom procesa zapošljavanja. Brojevi takođe prate zaradu za kalkulacije beneficija socijalnog osiguranja.
Ovi brojevi nikada ne ističu i ostaju sa pojedincima tokom njihovih celih života. SSN služe u više svrha osim podnošenja poreza i provere zaposlenja. Kreditni biroi, banke i vladine agencije svi koriste sisteme provere SSN.
Broj pruža pristup različitim vladinim beneficijama i programima. Penzija socijalnog osiguranja, invalidnost i beneficije za preživele zavise od SSN zapisa. Upis u Medicare takođe zahteva važeći broj socijalnog osiguranja.
Američki državljani primaju brojeve socijalnog osiguranja automatski pri rođenju ili po naturalizaciji. Roditelji primaju kartice poštom u roku od nekoliko nedelja od registracije rođenja. Stalni rezidenti dobijaju SSN kao deo imigracionog procesa.
Studenti sa dozvolom za zaposlenje na kampusu se kvalifikuju za brojeve socijalnog osiguranja. Određeni imaoci viza sa radnim dozvolama takođe primaju SSN od Uprave za socijalno osiguranje. Agencija proverava imigracioni status pre izdavanja brojeva.
Svako ko se kvalifikuje za SSN treba da ga dobije umesto ITIN. SSN pruža šire beneficije i više mogućnosti za finansijski rast. Konverzija sa ITIN na SSN se dešava automatski kada se prihvatljivost promeni.
| Karakteristika | ITIN | EIN | SSN |
|---|---|---|---|
| Izdaje | IRS | IRS | Uprava za socijalno osiguranje |
| Format | 9XX-XX-XXXX | XX-XXXXXXX | XXX-XX-XXXX |
| Za Pojedince | Da | Ne | Da |
| Za Preduzeća | Ne | Da | Ograničeno |
| Radna Dozvola | Ne | N/A | Da |
| Ističe | Posle 3 godine nekorišćenja | Ne | Ne |
| Beneficije Socijalnog Osiguranja | Ne | N/A | Da |
| Zapošljavanje Zaposlenih | Ne | Da | Ne |
| Podnošenje Ličnih Poreza | Da | Ne | Da |
| Podnošenje Poreskih Prijava Preduzeća | Ne | Da | Ograničeno |
POČETAK: Šta opisuje vašu situaciju?
Da li ste američki državljanin ili stalni rezident?
│
├─ DA → Koristite broj socijalnog osiguranja (SSN)
│
└─ NE → Da li imate radnu dozvolu?
│ ├─ DA → Aplicirajte za SSN
│ └─ NE → Da li vodite poslovanje?
│ ├─ DA → Nabavite EIN za poslovanje + ITIN za lične poreze
│ └─ NE → Da li imate obaveze podnošenja poreza?
│ ├─ DA → Aplicirajte za ITIN
│ └─ NE → Poreski ID nije potreban sada
Strani studenti na F-1 vizama obično trebaju ITIN u svrhe podnošenja poreza. Njihov tip vize sprečava prihvatljivost broja socijalnog osiguranja u većini slučajeva, osim za ovlašćen rad na kampusu. Stipendije, fellowship-i i stipendije za istraživanje stvaraju oporezivi prihod koji zahteva odgovarajuće izveštavanje.
Vlasnici preduzeća koji su američki državljani koriste SSN za lične poreze i EIN za poslovanje. Razdvajanje štiti lične informacije i pojednostavljuje računovodstvene procedure. Korišćenje oba broja pravilno sprečava zabunu tokom poreske sezone.
Strani državljani koji pokreću američka preduzeća trebaju i EIN i ITIN za potpunu usklađenost. EIN identifikuje poslovni subjekt za poreske prijave preduzeća. ITIN identifikuje vlasnika lično za pojedinačno podnošenje poreza.
Ovlašćeni radnici sa važećim radnim dozvolama uvek treba da dobiju brojeve socijalnog osiguranja. SSN pruža maksimalne beneficije i mogućnosti za razvoj karijere. Nikada nemojte koristiti ITIN ako se kvalifikujete za SSN.
Supružnici američkih državljana koji ne mogu legalno raditi i dalje trebaju ITIN za zajedničko podnošenje. Zajedničko podnošenje često pruža bolje poreske stope i više standardne odbitke. ITIN omogućava ovaj status podnošenja čak i bez radne dozvole.
Popunite IRS Formular W-7 i prikupite potrebnu dokumentaciju koja dokazuje identitet i strani status. Originalni dokumenti ili overene kopije od agencija koje ih izdaju moraju pratiti aplikacije. Priložite važeću federalnu poresku prijavu osim ako se kvalifikujete za specifičan izuzetak.
Podnesite aplikacije poštom na IRS adresu navedenu u uputstvima Formulara W-7. Aplicirajte lično u IRS centrima za pomoć poreskim obveznicima sa zakazanim terminom. Radite sa sertifikujućim agentima za prihvatanje da proverite dokumente bez slanja originala.
Obrada traje sedam do jedanaest nedelja, u zavisnosti od vremena. Vršna sezona, od januara do aprila, doživljava duža kašnjenja. Aplicirajte rano kako biste izbegli probleme sa rokovima za podnošenje poreza.
Aplicirajte onlajn preko IRS veb sajta za trenutno dodeljivanje EIN tokom radnog vremena. Popunite Formular SS-4, pružajući informacije o preduzeću i detalje o odgovornoj strani. Međunarodni aplikanti mogu pozvati IRS međunarodnu liniju ili poslati aplikacije poštom.
Onlajn aplikacija traje oko petnaest minuta za popunjavanje. Primite svoj EIN odmah nakon odobrenja i možete odštampati potvrdu. Nisu potrebni prateći dokumenti i proces je potpuno besplatan.
Američki državljani rođeni u SAD primaju brojeve socijalnog osiguranja automatski pri rođenju kroz bolničku registraciju. Naturalizovani državljani apliciraju tokom procesa državljanstva. Imigranti sa radnom dozvolom apliciraju u kancelarijama Uprave za socijalno osiguranje lično.
Ponesite imigracione dokumente, papire o radnoj dozvoli i proveru identiteta. Obrada traje dve do četiri nedelje za većinu aplikacija.
Korišćenje ITIN Kada Ste Prihvatljivi za SSN - Uvek aplicirajte za broj socijalnog osiguranja ako se kvalifikujete. Nikada nemojte izabrati ITIN umesto dostupnog SSN.
Apliciranje za Pogrešan Poslovni Broj - Odredite da li vam je potreban EIN pre apliciranja. Korišćenje vašeg SSN može raditi za proste samostalne preduzetnike.
Mešanje Ličnih i Poslovnih Brojeva - Držite ličnu poresku identifikaciju odvojenu od poslovne identifikacije. Mešanje brojeva stvara zabunu prilikom podnošenja poreza.
Zaboravljanje Obnavljanja ITIN - ITIN ističu nakon tri godine bez korišćenja na poreskim prijavama. Pažljivo pratite datum isteka vašeg ITIN.
Neažuriranje Nakon Promene Statusa - Obavestite IRS kada se vaš status promeni sa prihvatljivosti za ITIN na prihvatljivost za SSN. Držite obe agencije informisane o promenama.
Da li mi je potreban ITIN ako imam EIN?
Da, ako ste strani vlasnik preduzeća koji podnosi lične poreze. EIN identifikuje vaše preduzeće, dok ITIN identifikuje vas lično.
Koji američki TIN treba da koristim, SSN ili ITIN?
Uvek koristite svoj SSN ako ga imate ili ste prihvatljivi za njega. Koristite ITIN samo kada ne možete dobiti SSN.
Da li mi je potreban poreski ID i EIN?
Da, ako vodite poslovanje i podnosite lične poreze. Vaš lični poreski ID i poslovni EIN služe odvojenim svrhama.
Da li je ITIN isto što i EIN?
Ne, ITIN identifikuju individualne poreske obveznike dok EIN identifikuju poslovne subjekte. Ne mogu se zameniti jedni za druge.
Mogu li aplicirati za EIN bez SSN ili ITIN?
Da, strani vlasnici preduzeća mogu dobiti EIN bez ličnih poreskih ID brojeva. Lična identifikacija nije potrebna za poslovne brojeve.
Da li vam trebaju i TIN i EIN?
Da, ako vodite poslovanje i podnosite lične poreze. Oba su neophodna za potpunu poresku usklađenost.
Mogu li koristiti svoj SSN umesto poreskog ID?
Vaš SSN je vrsta poreskog ID. Samostalni preduzetnici bez zaposlenih mogu koristiti SSN za poslovanje.
Da li je moj poreski ID isti kao moj EIN?
Samo ako ste poslovni subjekt. Pojedinci koriste SSN ili ITIN kao poreske ID brojeve.
Da li LLC treba EIN ili TIN?
LLC sa više članova ili bilo kojim zaposlenima moraju imati EIN. Većina savetnika preporučuje dobijanje EIN bez obzira na to.
Ko ne može dobiti EIN?
Bilo ko može dobiti EIN za legitimnu poslovnu svrhu. Čak i pojedinci bez američkog prisustva mogu dobiti EIN.
Može li strani državljanin dobiti EIN broj?
Da, strani državljani mogu dobiti EIN za američke poslovne operacije. Nije potrebno američko državljanstvo ili rezidentnost.
Mogu li koristiti svoj EIN da dobijem stan?
Ne, EIN su samo za poslovne svrhe. Stanodavci zahtevaju ličnu identifikaciju kao što su SSN ili ITIN.
Biranje pravog broja poreske identifikacije može izgledati zbunjujuće sa više opcija i zahteva. Easy Tax Store vam pomaže da odredite koje brojeve vam trebaju.
Kao IRS-sertifikovani sertifikujući agent za prihvatanje, pojednostavljujemo ITIN aplikacije dok štitimo vaše dokumente. Takođe pružamo smernice o EIN aplikacijama.
Kontaktirajte nas da razgovaramo o vašim potrebama za poreskom identifikacijom.
Nabavite pravi poreski identifikacioni broj danas da biste ostali u skladu sa američkim poreskim zakonima.